В ходе проверки департаментом истребуются лично у проверяемого подконтрольного субъекта, подконтрольного субъекта - резидента ТОСЭР (территорий опережающего социально-экономического развития) следующие документы и (или) информация (подлинники или надлежаще заверенные копии):
1) документы (информация) о применяемой подконтрольным субъектом, подконтрольным субъектом - резидентом ТОСЭР в проверяемом периоде системе налогообложения;
2) документы (в том числе первичные учетные документы бухгалтерского учета), подтверждающие ведение подконтрольным субъектом, подконтрольным субъектом - резидентом ТОСЭР в проверяемом периоде в установленном порядке раздельного учета объемов товаров (услуг), расходов и доходов по регулируемым видам деятельности и нерегулируемым видам деятельности (или письменные пояснения в случае отсутствия указанного раздельного учета);
3) бухгалтерская отчетность подконтрольного субъекта, подконтрольного субъекта - резидента ТОСЭР с расшифровкой по счетам бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости), а также пояснения к отчету о финансовых результатах за проверяемый период;
4) налоговая отчетность подконтрольного субъекта, подконтрольного субъекта - резидента ТОСЭР, предусмотренная законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для применяемого подконтрольным субъектом, подконтрольным субъектом - резидентом ТОСЭР режима налогообложения, за проверяемый период;
5) статистическая отчетность подконтрольного субъекта, подконтрольного субъекта - резидента ТОСЭР за проверяемый период, отражающая показатели по регулируемым департаментом видам деятельности;
6) утвержденная и действовавшая в проверяемом периоде учетная политика подконтрольного субъекта, подконтрольного субъекта - резидента ТОСЭР для целей бухгалтерского и налогового учета с приложениями, включая утвержденный план счетов, содержащий перечень счетов и субсчетов синтетического и аналитического бухгалтерского учета (со всеми внесенными изменениями);
7) утвержденное штатное расписание, табель учета использования рабочего времени, ведомость начисления заработной платы по видам оплат и свод по ее начислению с расшифровкой, положения о структурных подразделениях подконтрольного субъекта, подконтрольного субъекта - резидента ТОСЭР за проверяемый период;
8) документ о назначении (выборе) лица, имеющего право действовать от имени подконтрольного субъекта, подконтрольного субъекта - резидента ТОСЭР без доверенности;
9) документы, подтверждающие полномочия работников подконтрольного субъекта, подконтрольного субъекта - резидента ТОСЭР, ответственных за организацию и проведение мероприятий по выполнению проверяемых департаментом обязательных требований (приказы о назначении на должность, трудовые договоры (контракты), должностные инструкции (регламенты);
10) информация об объемах поставленных подконтрольным субъектом, подконтрольным субъектом - резидентом ТОСЭР товаров (оказанных им услуг) в регулируемых департаментом сферах деятельности, о выручке и расходах подконтрольного субъекта, подконтрольного субъекта - резидента ТОСЭР в разрезе регулируемых департаментом видов деятельности и отдельно по прочим видам деятельности за проверяемый период;
11) ведомость начисления подконтрольным субъектом, подконтрольным субъектом - резидентом ТОСЭР амортизационных отчислений за проверяемый период;
12) первичные учетные документы бухгалтерского учета, заключенные подконтрольным субъектом, подконтрольным субъектом - резидентом ТОСЭР договоры (включая договоры о поставке материалов, сырья и энергоресурсов, выполнении ремонтных и других работ (оказании услуг) со всеми приложениями и изменениями и другие документы, подтверждающие фактическое расходование подконтрольным субъектом, подконтрольным субъектом - резидентом ТОСЭР в проверяемом периоде средств в соответствии со статьями затрат, учтенных департаментом при установлении цен (тарифов), или понесенные им расходы в связи с осуществлением регулируемой деятельности;
13) заключенные подконтрольным субъектом, подконтрольным субъектом - резидентом ТОСЭР и действовавшие в проверяемом периоде договоры об осуществлении им регулируемых департаментом видов деятельности и о реализации товаров (работ, услуг), являющихся результатом их осуществления (со всеми приложениями и изменениями), в том числе договоры о подключении (технологическом присоединении) к централизованным системам водоснабжения и водоотведения, системам теплоснабжения, объектам электросетевого хозяйства, газораспределительным сетям с приложением: заявлений о подключении (технологическом присоединении); запросов о предоставлении технических условий подключения (технологического присоединения); выданных технических условий подключения (технологического присоединения) либо мотивированных отказов в их выдаче и расчета платы за подключение (технологическое присоединение);
14) документы, подтверждающие исполнение вышеуказанных договоров за проверяемый период, в том числе: акты выполненных работ (оказанных услуг); акты о готовности внутриплощадочных сетей и оборудования подключаемого объекта к подаче тепловой энергии и теплоносителя; акты о подключении к централизованным системам водоснабжения и водоотведения, системам теплоснабжения, объектам электросетевого хозяйства, газораспределительным сетям; платежные документы (счета, счета-фактуры, товарные накладные, платежные поручения, кассовые чеки, квитанции и т.п.);
15) документы, подтверждающие размер примененных подконтрольным субъектом, подконтрольным субъектом - резидентом ТОСЭР регулируемых департаментом цен (тарифов, платы, ставок);
16) отчеты о выполненных подконтрольным субъектом, подконтрольным субъектом - резидентом ТОСЭР в проверяемом периоде ремонтных работах, акты выполненных ремонтных работ и акты списания материалов, использованных на выполнение таких работ;
17) документы, свидетельствующие о выполнении подконтрольным субъектом, подконтрольным субъектом - резидентом ТОСЭР в проверяемом периоде требований законодательства о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц (положение о закупках, извещения о проведении торгов, протоколы проведения торгов, договоры с победителями торгов и т.п.);
18) документы (информация), подтверждающие соблюдение подконтрольным субъектом, подконтрольным субъектом - резидентом ТОСЭР в проверяемом периоде стандартов раскрытия информации;
19) документы, подтверждающие целевое использование газораспределительными организациями на территории Новосибирской области в проверяемом периоде финансовых средств, полученных в результате введения специальных надбавок к тарифам на транспортировку газа, предназначенных для финансирования программ газификации;
20) при проведении проверок в рамках осуществления регионального государственного контроля (надзора) за применением цен на лекарственные препараты, включенные в перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов (далее - Перечень ЖНВЛП):
документы о назначении лица, уполномоченного выполнять организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции, и лица, ответственного за ценообразование, по месту фактического осуществления подконтрольным субъектом, подконтрольным субъектом - резидентом ТОСЭР деятельности по реализации лекарственных препаратов, включенных в Перечень ЖНВЛП;
документы (счета-фактуры, товарные накладные, протоколы согласования цен поставок лекарственных препаратов, товарные чеки продажи, отчеты о движении товара, декларации и сертификаты соответствия качества товара и т.п.), подтверждающие стоимость реализуемых подконтрольным субъектом, подконтрольным субъектом - резидентом ТОСЭР в проверяемом периоде лекарственных препаратов, включенных в Перечень ЖНВЛП, и порядок ее определения;
21) при проведении проверок в рамках осуществления регионального государственного контроля (надзора) в области государственного регулирования тарифов на перемещение и хранение задержанных транспортных средств:
документы, подтверждающие право собственности или иное законное основание владения транспортными средствами, приспособленными для перевозки других транспортных средств (эвакуаторами);
акты приема-передачи задержанных транспортных средств;
журнал учета задержанных транспортных средств;
документы об оплате услуг по перемещению и хранению задержанных транспортных средств;
22) при проведении проверок в рамках осуществления регионального государственного контроля (надзора) в области соблюдения: предельного размера платы за проведение технического осмотра транспортных средств, установленного Правительством Новосибирской области в соответствии с Федеральным законом от 01.07.2011 N 170-ФЗ "О техническом осмотре транспортных средств и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и установленного Федеральным законом от 01.07.2011 N 170-ФЗ "О техническом осмотре транспортных средств и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" размера платы за выдачу дубликата диагностической карты:
документы, подтверждающие право на проведение технического осмотра транспортных средств;
договоры о проведении технического осмотра транспортных средств, заключенные с владельцами транспортных средств;
документы об оплате владельцами транспортных средств проведенного технического осмотра транспортных средств, выдачи дубликата диагностической карты;
23) программа в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности, утвержденная подконтрольным субъектом в соответствии с установленными департаментом требованиями к ней;
24) документы, подтверждающие фактическое исполнение установленных департаментом требований к программе в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности;
25) документы (информация), подтверждающие выполнение подконтрольным субъектом, подконтдокументырольным субъектом - резидентом ТОСЭР ранее выданных департаментом предписаний об устранении нарушений обязательных требований;
26) письменные пояснения подконтрольного субъекта, подконтрольного субъекта - резидента ТОСЭР по вышеперечисленным документам, информации (либо о причинах их отсутствия) и по вопросам, составляющим задачи и предмет проверки.
